12.39亿元的应收账款是依米康上半年营业收入的2倍多-保德新闻
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余额股东-12.39亿元的应收账款是依米康上半年营业收入的2倍多-保德新闻

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依米康表示,應收賬款總額較大降低公司資金周轉速度和運營效率的風險,公司將採取訴訟、加強業務部門應收款考核等方式解決。

值得一提的是,依米康12.39億元的應收賬款,其中13.05%計提了壞賬準備,金額達到了1.86億元。本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收賬款匯總金額5.54億元,占應收賬款年末餘額合計數的比例為38.88%。從賬齡來看,依米康應收賬款的賬齡主要集中在4年內。

去年年報是依米康業績的分水嶺,自此之後公司告別了高成長路徑。研究依米康半年報發現,公司現金流緊張,且應收賬款龐大。今年上半年,依米康的應收賬款高達12.39億元。

「去年同期貨幣資金增加有股權處置因素。今年貨幣資金減少也因為公司運作了限制性股票回購,支付了一些股權回購款。另外還有項目本身需要資金投入。」依米康上述有關人士表示。

資產負債率攀升從依米康半年報透露的信息來看,公司的現金流不容樂觀。要看企業現金流好壞,主要看期末現金及現金等價物餘額、經營現金流量凈額、貨幣資金等指標。

另外一個是依米康的貨幣資金,半年期末的數字為1.30億元。這較期初的3.47億元減少了2個多億。這部分錢去了哪裡?依米康解釋稱是支付在建工程款等。

這一數字是什麼概念?12.39億元的應收賬款是依米康上半年營業收入的2倍多,佔總資產比例為42.99%,同時還超過了所有者權益。依米康表示,應收賬款總額較大降低公司資金周轉速度和運營效率的風險,公司將採取訴訟、加強業務部門應收款考核等方式解決。

但《每日經濟新聞》記者注意到,依米康的在建工程賬麵價值合計為4692.7萬元。主要的在建工程是昌圖縣曲家店鎮生物質發電項目,這是依米康2017年公告披露要投入的項目。但今年上半年,該項目的增加金額為985.4萬元,工程累計投入佔比預算比例僅有13.32%。依米康上述有關人士表示,項目在正常推進。

依米康今年上半年的短期借款達到了4.49億元,這幾乎是去年同期的一倍。依米康的短期借款主要來自於銀行借款。

不過依米康並未披露大額應收賬款的具體對象。僅是從單項計提壞賬準備來看,不乏多個計提比例達到50%的客戶。依米康多是因為客戶停產清算,收回可能性低而計提。譬如客戶1全額計提了壞賬準備,數額達到了295.4萬元。

今年上半年,依米康的經營活動產生的現金流量凈額達到了-1.49億元。

「客戶信息是保密的,出於其他方面考慮,不方便透露。」依米康有關人士7月30日向《每日經濟新聞》記者表示,公司2017年應收賬款增加還是基於業務的增長,拿到一些大的訂單,「公司營收總體是增長的。」

今年上半年,依米康的期末現金及現金等價物餘額達到了4031.10萬元。乍一看,依米康的這一指標還算可以,還有上千萬元。然而自從去年上半年以來,依米康的這一指標已經處於衰減狀態。去年同期,依米康的期末現金及現金等價物餘額達到了3.17億元。

另外,公募基金等為代表的機構似乎也並不看好依米康。今年一季報和中報,依米康的前十大流通股東中沒有了公募基金、社保基金的身影。

應收賬款佔比高今年3月曾被熱炒的依米康交出了半年報,公司業績可以用大跌眼鏡來形容。依米康今年上半年歸屬於上市公司股東的凈利潤同比下滑88.54%。這是依米康去年年報后,該指標再度大幅下滑。

借款的增加也抬高了依米康的資產負債率。在2014年第三季度,依米康的資產負債率僅有28.78%。到今年6月底,依米康的資產負債率已達到65.29%。

從產品構成來看,依米康的主營領域是ICT和環境治理,前者是屬於信息數據類產品。今年上半年,公司環境治理領域產品實現收入1.07億元,毛利率為16.03%,較去年年報下滑近6個百分點。

《每日經濟新聞》記者注意到,除業績下降外,依米康目前的風險點還在於龐大的應收賬款。到今年6月底,依米康的應收賬款高達12.39億元。這一數字是什麼概念?12.4億元的應收賬款是依米康上半年營業收入的2倍多,佔總資產比例為42.99%,同時還超過了所有者權益。

某註冊會計師對《每日經濟新聞》記者表示:「這要看是不是屬於行業通病,行業不同,回款周期不一樣。」通常應收賬款是由企業賒銷形成,是先發貨再收錢的模式。而應收賬款的大小也能看出企業在產業鏈中的地位。

依米康一直以來標榜自身的高科技屬性,2014年以來年度歸屬於上市公司股東的凈利潤增長不曾低於30%。然而到了2018年,拐點出現,當年公司歸屬於上市公司股東的凈利潤同比下滑57.91%。

依米康(300249,SZ)交出了一份難看的半年報。7月30日,依米康披露了2019年半年報:期內公司實現營業收入5.29億元,同比下降2.40%,歸屬於上市公司股東的凈利潤566萬元,同比下滑88.54%。

事實上,依米康近兩年飽受應收賬款高企的困擾。2017年末、2018年末,依米康的應收賬款就分別達到了10.2億元、11.9億元,佔總資產比例均達到了40%以上。

今日关键词:北京延庆投入50亿